据和平县相关部门负责人介绍，2012年3月，江西赣州人卢江沿来到该县工商局，注册登记了“和平县衡泰矿业有限公司”，从事稀土贸易。从2012年4月至2013年7月，衡泰共进行了5单交易，主要将稀土矿产品销售给中铝(江苏)公司，共472吨，金额6961万元；以及无锡德勤智晟贸易有限公司，计20吨，金额551万元。合计销售量共492吨，金额共7512万元。2013年9月，卢江沿先后注销了工商营业执照和税务登记证，离开和平县。据和平县税务部门统计，衡泰共纳税1118万元。
“这家企业很奇怪，竟然没有进项发票。”检查组的一位税务专家说，“营改增”之后，企业的进项发票可以用来抵扣税金，但在没有进项发票的情况下，这家企业为何还愿意按销售额进行“高额”纳税呢？
“相关职能部门在监管上确实疏忽了。”和平县的一位县委常委说，衡泰当初是与平远县的一家公司签订的合同，当时声称平远这家公司拥有国家指令性计划，所以和平县国税局就为其开具了出项的增值税发票，但后来衡泰称对方的指令性计划已经用完，无法开出进项发票。
“企业高额纳税说明仍有利润空间，进项发票不明则意味着涉嫌违法从私人手中收购稀土。同时，地方政府因可获得巨大税收，对此抱着纵容的态度。”检查组认为，此次检查的粤东四县属经济欠发达地区，各县财政收入每年仅2至4亿元左右，仅从稀土贸易企业开具的发票中就能获得较大税收。
衡泰销售出的7512万元的稀土到底从何而来？据和平县国税局出具的材料，2012年8月，衡泰与“平远县健跃稀有金属有限公司(杨锡良、杨健)”签订了一份总金额达5169万元的《购销合同》，衡泰向健跃购买346吨“中钇富铕矿”，单价每吨14.6万元。
检查组立即驱车赶往梅州市平远县，在一栋偏僻的村民自建房二楼找到了健跃公司。门口无任何标识，10来平方米的办公室里仅摆着两张桌子和一台电脑，墙上挂着“梅州市先进民营企业”的牌子。
“这份合同是假的。”一位自称是“杨健”的企业法人见到检查组出示的销售合同后，大喊冤枉，并拿出了另一份《购销合同》，合同显示，健跃仅向衡泰出售了80吨“中钇富铕矿”，单价每吨21万元，共1680万元。“我的签名是假的，而且杨锡良也跟健跃没关系。”
检查组随后找到了“杨锡良”，他是“平远县连心矿产贸易中心”的法人代表。而所谓的“矿产贸易中心”，其实是当地某居民小区一家理发店旁的无牌小店铺。
“我爸爸不久前出了车祸，无法正常交流。”杨锡良的儿子说，他们与衡泰无业务往来，且只做了一单生意：2012年9月，以每吨25.4万元的价格从梅县粤大地矿业有限公司购进100吨稀土。
顺藤摸瓜，检查组又赶到梅县区，找到了粤大地，曾经的办公地点现在是一家早餐店。据梅县区税务部门介绍，粤大地是一家稀土贸易企业，于2012年2月工商登记，已于2013年3月注销。
经检查组调查，粤大地的矿产品来源均为个体户，数量为73吨，而销售给连兴及其他公司数量却达164吨，购销数据相差较大。
至此，尽管一些问题还“雾霾”重重，但稀土黑市交易的轮廓已基本清晰。
“国务院早在1991年就下文严禁离子型稀土的自由买卖，并制定指令性计划，指定收购单位实行统一收购。”工信部稀土办的负责同志说，根据矿产资源法，广东只有4家企业拥有采矿权，其他企业及私人个体采矿均属盗采行为。
一连四天，检查组抽查了广东4个县的11家贸易企业，这些贸易企业的稀土矿产品合计进货量1560吨，销售约3657吨，涉及金额约6.5亿元，但有2000多吨不能提供来源。
“我国稀土企业有1594户，涉及开采、冶炼和贸易，其中1100多户都是贸易企业，我们发现其中许多都是皮包公司，从事着为非法盗采稀土‘洗白身份’的工作。”中国稀土协会副秘书长王晓铁说，因稀土目前还不是专营商品，只要注册一家贸易公司，简单开出增值税发票，其身份就合法化了。